시니어 아파트나 어포더블 하우징을 신청해 놓고 오랫동안 기다리다가 드디어 순번이 왔는데, 예상하지 못했던 서류 때문에 당황하는 경우가 있습니다.
그중 하나가 바로 IRS Verification of Non-Filing Letter입니다.
특히 Social Security가 주된 소득이고 세금보고 의무가 없어 몇 년 동안 Federal Income Tax Return을 제출하지 않은 시니어분이라면 미리 알아두시면 좋습니다.
세금보고를 하지 않았다고 해서 아파트 입주심사 때 세금 관련 서류를 아무것도 제출하지 않아도 되는 것은 아니기 때문입니다.
1. 세금보고를 안 했는데 왜 IRS 서류를 내야 하나요?
최근 실제로 New Jersey의 한 어포더블 하우징 신청을 도와드리면서 이 문제를 접하게 되었습니다.
Parker East Affordable Housing 신청서에서는 신청자에게 최근 3년의 Federal 및 State Tax Return과 관련 서류를 제출하도록 요구하고 있습니다.
그런데 최근 3년 중 세금보고를 하지 않은 연도가 있다면 다음과 같이 안내하고 있습니다.
“If the applicant has not filed a return in any of the three (3) previous years, he/she must submit a verification of non-filing letter from the IRS.”
즉, 해당 연도에 세금보고를 하지 않았다면 IRS Verification of Non-Filing Letter를 제출해야 합니다.
모든 시니어 아파트나 어포더블 하우징의 규정이 같은 것은 아닙니다. 따라서 여러 곳에 신청해 놓고 대기하고 있다면 본인이 신청한 곳에서 최근 몇 년의 Tax Return 또는 Non-Filing 증명을 요구하는지 미리 확인해 두는 것이 좋습니다.
2. Verification of Non-Filing Letter란?
쉽게 말하면 IRS 기록상 해당 연도의 Federal Income Tax Return이 제출·처리된 기록을 찾을 수 없다는 것을 확인해 주는 서류입니다.
Tax Return이나 Tax Return Transcript와는 다른 서류이며, IRS가 “이 사람은 그해 세금보고 의무가 없었다”고 판단해 주는 서류도 아닙니다.
아파트에서 Tax Return을 요구했는데 신고하지 않은 연도가 있다면, 신청기관의 규정에 따라 그 연도의 세금보고 기록이 없다는 것을 확인하기 위해 요구할 수 있는 서류라고 이해하면 쉽습니다.
3. IRS Non-Filing Letter 발급방법
방법 1. IRS 온라인에서 확인하기
온라인 신원확인이 정상적으로 된다면 IRS 온라인 서비스를 이용하는 것이 가장 편리합니다.
IRS Individual Online Account에서 Tax Records와 Transcript 관련 자료를 확인할 수 있습니다.
다만 신분증이나 얼굴인증 등 온라인 본인확인 과정에서 오류가 발생하면 바로 발급받지 못할 수도 있습니다.
이번에 실제로 도와드린 경우에도 필요한 신원확인 자료를 제출했지만 온라인 절차를 완료하지 못했습니다.
특히 컴퓨터나 스마트폰 사용이 익숙하지 않은 시니어분들에게는 이 과정이 생각보다 까다로울 수 있습니다.
방법 2. 온라인이 안 되면 Form 4506-T
온라인에서 해결되지 않는다면 IRS Form 4506-T, Request for Transcript of Tax Return을 이용하여 Verification of Non-Filing Letter를 요청할 수 있습니다.
양식 이름만 보면 복잡해 보이지만 실제 Form 4506-T는 한 장짜리 양식이고, Non-Filing Letter를 신청할 때 작성해야 할 부분도 많지 않습니다.
4. Form 4506-T 작성방법
현재 **Form 4506-T (Rev. 4-2025)**를 기준으로 기본적인 개인정보를 작성한 뒤 Non-Filing Letter 신청에 필요한 항목을 확인하면 됩니다.
Line 1에는 이름과 Social Security Number를 기재합니다.
Line 3에는 현재 주소를 작성하고, IRS에 마지막으로 신고했던 주소와 현재 주소가 다른 경우 해당된다면 Line 4에 이전 주소를 작성합니다.
가장 중요한 부분은 Line 7 — Verification of Nonfiling입니다.
Non-Filing Letter를 요청하는 항목이므로 여기에 체크합니다.
그리고 Line 9 — Year or period requested에는 필요한 연도의 종료일을 기재합니다.
예를 들어 아파트에서 2023년, 2024년, 2025년 자료를 요구한다면 다음과 같이 작성합니다.
12/31/2023 12/31/2024 12/31/2025
마지막에는 서명과 날짜를 작성하고 Signature 부분의 확인(Attestation) 체크박스도 빠뜨리지 않아야 합니다.
또한 서명한 Form 4506-T는 서명일로부터 120일 이내에 IRS에 접수되어야 하므로 미리 서명해 놓고 오래 보관하지 않는 것이 좋습니다.
Form 4506-T 작성 예시
Form 4506-T 작성 예시｜Verification of Non-Filing Letter 신청
위 이미지는 이해를 돕기 위한 작성 예시입니다. 실제 제출할 때는 IRS의 최신 Form 4506-T와 Instructions를 확인하시기 바랍니다.
New Jersey 거주자 제출처
현재 Form 4506-T (Rev. 4-2025)에 안내된 New Jersey 거주자의 제출처는 다음과 같습니다.
Internal Revenue Service
RAIVS Team
Stop 6705 S-2
Kansas City, MO 64999
Fax: 855-821-0094
IRS 양식이나 제출처는 변경될 수 있으므로 실제 제출 전에는 최신 Form 4506-T Instructions를 다시 확인하는 것이 좋습니다.
5. 온라인 발급이 안 되고 제출기한은 다가온다면?
이번에 실제로 도와드린 아파트 신청에서도 다른 서류들은 대부분 준비할 수 있었지만 Verification of Non-Filing Letter가 문제였습니다.
온라인으로 바로 발급받으려고 했지만 신원확인 과정에서 오류가 발생해 완료하지 못했고, 결국 Form 4506-T를 이용해 IRS에 별도로 요청했습니다.
그리고 아파트 측에는 IRS에 이미 해당 서류를 요청했으며, 도착하는 즉시 추가로 제출하겠다는 내용의 설명도 함께 전달했습니다.
다만 모든 아파트가 이런 방식의 추후 보완 제출을 허용한다는 의미는 아닙니다.
실제 Parker East 신청서에도 요청한 서류를 모두 제출하지 않을 경우 신청자가 실격될 수 있다고 안내되어 있습니다.
따라서 제출기한까지 IRS 서류를 받지 못할 것 같다면 그냥 기한을 넘기지 말고 관리회사나 담당기관에 먼저 상황을 설명하고 추후 보완 제출이 가능한지 확인하는 것이 중요합니다.
6. Social Security만 받는데 세금보고를 해야 하나요?
Social Security를 받는다고 해서 모든 사람이 반드시 Federal Income Tax Return을 제출해야 하는 것은 아닙니다.
다른 소득이 있는지, Filing Status가 무엇인지 등 개인의 소득 상황에 따라 세금보고 의무와 Social Security의 과세 여부가 달라질 수 있습니다.
그런데 실제로는 세금보고 의무가 없더라도 매년 Tax Return을 제출해 두는 시니어분들도 있습니다.
이유 중 하나가 이런 행정적인 불편 때문입니다.
어포더블 하우징이나 각종 소득증명 과정에서 최근 몇 년의 Tax Return을 요구할 때, 세금보고를 하지 않았다면 그때마다 “해당 연도에 세금보고 기록이 없다”는 별도의 증빙서류가 필요할 수 있기 때문입니다.
그래서 이런 번거로움 때문에 신고의무가 없더라도 Tax Return을 제출해 두는 분들도 실제로 있습니다.
다만 주택 신청에 편리하다는 이유만으로 모든 사람이 세금보고를 해야 한다는 뜻은 아닙니다. 세금보고가 필요한지 여부는 개인의 소득과 세무상황에 따라 판단해야 합니다.
노인아파트를 신청해 놓았다면 미리 확인하세요
시니어·어포더블 하우징은 신청서를 제출한 뒤 추첨이나 대기명단을 거쳐 오랜 시간이 지난 후 연락을 받는 경우가 많습니다.
Parker East 신청서만 보더라도 최근 세금자료뿐 아니라 은행계좌 Statement, Social Security, 연금 및 여러 소득·자산 관련 증빙자료를 요구하고 있습니다. 0b622121-9078-4872-bf25-8fe272f…
이 가운데 상당수는 필요할 때 비교적 빨리 준비할 수 있지만 IRS Verification of Non-Filing Letter는 온라인 본인확인이 되지 않으면 예상보다 시간이 걸릴 수 있습니다.
따라서 최근 몇 년간 세금보고를 하지 않았고 시니어·어포더블 하우징을 신청해 놓으셨다면 순번이 온 뒤 준비하기보다 지금 본인이 신청한 아파트의 Document Checklist를 한번 확인해 보세요.
특히 최근 몇 년의 Tax Return을 요구한다면 세금보고를 하지 않은 연도에는 어떤 대체서류가 필요한지도 함께 확인해 두는 것이 좋습니다.
세금보고를 하지 않았다 = 제출할 세금서류가 없다는 뜻은 아닐 수 있습니다.
기다리던 아파트에서 연락이 왔을 때 서류 하나 때문에 급하게 움직이지 않도록, 신청해 놓고 기다리는 동안 필요한 서류를 미리 확인해 두세요.
※ 어포더블 하우징의 제출서류와 심사기준은 주택 및 관리기관에 따라 다릅니다. 반드시 본인이 신청한 주택의 공식 안내문과 Document Checklist를 확인하시기 바랍니다. 세금 관련 내용은 일반적인 정보이며 개인별 세무상황에 대한 세무조언이 아닙니다.
“An ounce of prevention is worth a pound of cure.”
“한 번의 작은 대비가 나중의 큰 수고를 덜어준다.”
— Benjamin Franklin
최신 소식 
