뉴욕에 집이 있는 한인 시니어라면 꼭 알아두셔야 할 세금 혜택이 있습니다. 바로 뉴욕주의 STAR(School Tax Relief) 프로그램입니다.
STAR는 뉴욕주 주택 소유자의 학교 재산세(School Tax) 부담을 줄여 주는 제도로, 조건을 충족하면 매년 학교 재산세를 절감할 수 있습니다. 특히 65세 이상 시니어는 Enhanced STAR를 통해 더 큰 세금 감면 혜택을 받을 수 있습니다.
이번 글에서는 STAR 프로그램이 무엇인지, 누가 받을 수 있는지, 그리고 어떻게 신청하는지 쉽게 설명해 드리겠습니다.
STAR 프로그램이란?
STAR는 뉴욕주의 학교 재산세 감면 프로그램입니다. 많은 분들이 “학교에 다니는 자녀가 있어야 받을 수 있는 혜택인가요?”라고 질문하시는데, 자녀 유무와는 전혀 관계가 없습니다.
STAR 혜택을 받기 위해서는 다음과 같은 기본 조건을 충족해야 합니다.
- 뉴욕주에 있는 주택일 것
- 본인의 주 거주지(Primary Residence)일 것
- 뉴욕주가 정한 소득 기준을 충족할 것
- Enhanced STAR의 경우 연령 기준을 충족할 것
참고로 STAR 혜택은 학교 재산세(School Tax)에만 적용됩니다. 카운티 세금이나 시(Town/City) 세금 전체를 감면해 주는 프로그램은 아닙니다.
STAR 혜택은 어떻게 받을까요?
STAR 혜택은 두 가지 방식으로 받을 수 있습니다.
STAR Credit
- 학교 재산세를 납부한 후 뉴욕주에서 수표(Check) 또는 Direct Deposit으로 지급받는 방식입니다.
- 현재 신규 신청자의 대부분은 STAR Credit으로 등록하게 됩니다.
- 자격이 있는 주택 소유자라면 가구 소득이 $500,000 이하인 경우 신청할 수 있습니다.
STAR Exemption
- 학교 재산세 고지서에서 바로 감면을 받는 방식입니다.
- 2015년부터 STAR Exemption을 받고 있던 경우 계속 유지할 수 있습니다.
- 현재는 신규 주택 소유자가 새로 신청할 수 없습니다.
참고로 STAR Credit으로 전환하는 것이 더 큰 혜택이 되는 경우도 있습니다. 다만, STAR Credit으로 전환하면 다시 STAR Exemption으로 돌아갈 수 없으므로 신중하게 결정하시는 것이 좋습니다.
Basic STAR와 Enhanced STAR의 차이
STAR 혜택은 Basic STAR와 Enhanced STAR 두 가지로 나뉩니다.
| 구분 | Basic STAR | Enhanced STAR |
|---|---|---|
| 대상 | 모든 자격이 있는 주택 소유자 | 65세 이상 시니어 |
| 소득 기준 | STAR Credit 기준 가구 소득 $500,000 이하 | 2026년 기준 $110,750 이하 |
| 세금 감면 기준 | 주택 가치의 첫 $30,000 | 주택 가치의 첫 $88,500 |
| 혜택 수준 | 기본 학교세 감면 | 더 큰 학교세 감면 혜택 |
※ Enhanced STAR의 소득 기준과 감면 기준 금액은 매년 뉴욕주에서 조정될 수 있습니다.
즉, 65세 이상이고 소득 기준을 충족하는 시니어라면 Enhanced STAR를 통해 더 큰 학교 재산세 감면 혜택을 받을 수 있습니다.
STAR 자격 요건은 무엇인가요?
소유권(Ownership)
해당 주택은 자격이 있는 신청자가 소유하고 있어야 합니다. 부부는 원칙적으로 하나의 STAR 혜택만 받을 수 있습니다.
거주 요건(Residence)
해당 주택은 반드시 본인이 실제 거주하는 집(Primary Residence)이어야 합니다. 별장이나 투자용 부동산은 대상이 아닙니다.
뉴욕주는 다음과 같은 사항을 참고하여 실제 거주 여부를 판단합니다.
- 실제 거주 기간
- 유권자 등록 주소
- 운전면허증 주소
- 차량 등록 주소 등
필요한 경우 거주 증빙 서류를 요청할 수도 있습니다.
소득 요건(Income)
소득 기준은 해당 주택에 실제 거주하는 소유자와 배우자의 소득만 합산하여 판단합니다.
예를 들어, 자녀가 공동 소유자로 등기되어 있지만 실제 거주하지 않는다면 자녀의 소득은 포함되지 않습니다.
또한 STAR 프로그램의 소득은 일반적인 조정 총소득(AGI)과 다르게 계산될 수 있으며, IRA 과세 금액 등을 제외하여 산정합니다.
STAR는 어떻게 신청하나요?
많은 분들이 “65세가 되면 자동으로 신청되는 것 아니냐”고 생각하시지만 그렇지 않습니다.
- STAR는 최초 1회 직접 등록해야 합니다.
- 이미 STAR를 받고 있는 경우에는 소득과 연령 기준을 충족하면 Enhanced STAR 대상이 될 수 있습니다.
- 등록 방식에 따라 추가 서류나 소득 확인 절차가 필요할 수 있습니다.
STAR Credit은 연중 신청이 가능하며, 해당 혜택 연도의 소득세 신고 마감일로부터 최대 3년까지 등록할 수 있습니다.
예를 들어, 2024년 STAR Credit의 경우 2028년 4월 15일까지 신청이 가능합니다.
한 번 등록을 완료하면 집을 계속 소유하고 거주하는 동안 매년 다시 신청할 필요는 없습니다. 뉴욕주 Tax Department에서 매년 자동으로 자격 여부를 검토하게 됩니다.
STAR 혜택은 언제 받을 수 있나요?
STAR Credit은 일반적으로 학교 재산세 고지서를 받는 시기에 맞춰 지급되지만, 정확한 지급 시기는 카운티와 학군(School District)에 따라 다릅니다.
뉴욕주 Tax Department에서는 STAR Credit Delivery Schedule 조회 서비스를 제공하고 있으며, 거주하는 카운티와 학군을 선택하면 예상 지급 시기를 확인할 수 있습니다.
같은 지역에 거주하더라도 수표가 도착하는 날짜가 다를 수 있으며, 정확한 지급 날짜는 뉴욕주에서도 개별적으로 안내하지 않습니다.
STAR Exemption은 별도의 수표를 받는 것이 아니라 학교 재산세 고지서에서 감면된 금액으로 확인할 수 있습니다.
자주 묻는 질문 (Q&A)
Q. 집에 자녀가 없어도 받을 수 있나요?
네. STAR는 자녀 유무와는 관계없는 학교 재산세 감면 프로그램입니다.
Q. 배우자만 65세가 넘었는데 Enhanced STAR를 받을 수 있나요?
네. 자격을 충족하는 소유자 중 한 명만 65세 이상이면 가능합니다.
Q. 매년 신청해야 하나요?
아닙니다. 최초 등록 후 집을 계속 소유하고 거주한다면 매년 자동으로 자격 여부를 검토합니다.
Q. 새 집으로 이사하면 다시 신청해야 하나요?
네. 새로운 주택에 대해 STAR Credit을 다시 등록해야 합니다.
Q. 실제로 얼마나 절약할 수 있나요?
절감 금액은 집의 위치, 학군, 주택 가치 및 학교세율에 따라 크게 달라집니다. 따라서 정확한 혜택 금액은 개인별로 차이가 있을 수 있습니다.
이것만 기억하세요!
- STAR는 뉴욕주의 학교 재산세 감면 프로그램입니다.
- 현재 신규 신청자는 대부분 STAR Credit으로 신청합니다.
- 65세 이상이고 소득 기준을 충족하면 Enhanced STAR 혜택을 받을 수 있습니다.
- 반드시 본인이 거주하는 집(Primary Residence)이어야 합니다.
- 최초 신청은 자동이 아니므로 직접 등록해야 합니다.
- 최초 등록 후에는 매년 다시 신청할 필요가 없습니다.
- STAR Credit은 해당 혜택 연도의 세금 신고 마감일로부터 최대 3년까지 신청이 가능합니다.
- STAR 혜택 지급 시기는 카운티와 학군에 따라 다릅니다.
STAR 프로그램의 자격 요건과 최신 소득 기준, 온라인 신청 방법은 뉴욕주 Tax Department 공식 웹사이트에서 확인하실 수 있습니다.
- 뉴욕주 STAR 프로그램 안내
https://www.tax.ny.gov/pit/property/star/ - STAR Credit 예상 지급 시기 조회
https://www.tax.ny.gov/pit/property/star/star-check-delivery-schedule.htm
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