최근 메디케이드 자산 보호(Medicaid Planning)를 위해 집을 Irrevocable Trust로 이전하는 한인 시니어들이 크게 늘고 있습니다.
지난 글에서는 뉴욕 STAR 프로그램의 기본 개념과 Basic STAR 및 Enhanced STAR의 차이, 신청 방법 등에 대해 설명해 드렸습니다.
이번 글에서는 많은 분들이 가장 궁금해하시는 “집을 Trust로 옮겨도 STAR 혜택을 받을 수 있는지”에 대해 알아보겠습니다.
많은 분들이 Trust를 설립한 후 이런 질문을 하십니다.
- 집 명의가 Trust로 바뀌면 Enhanced STAR는 없어지나요?
- Trustee가 자녀인데 STAR 혜택을 받을 수 있나요?
- 집 주인이 Trust인데 신청은 누구 이름으로 해야 하나요?
결론부터 말씀드리면, 집을 Trust로 옮겼다고 해서 STAR 혜택이 자동으로 없어지는 것은 아닙니다.
Trust에 집을 넣으면 STAR 혜택을 받을 수 있나요?
네. 가능합니다.
뉴욕주는 일정한 요건을 충족하는 경우 Trust에 있는 주택도 STAR 혜택을 받을 수 있도록 규정하고 있습니다.
대표적인 조건은 다음과 같습니다.
- 해당 주택에 계속 거주할 것
- Trust의 Beneficiary(수익자)일 것
- Primary Residence(주 거주지)일 것
- STAR의 연령 및 소득 기준을 충족할 것
즉, 집의 등기상 명의가 Trust로 변경되었다는 이유만으로 STAR 혜택이 없어지는 것은 아닙니다.
사례 1. Enhanced STAR 혜택을 계속 받을 수 있는 경우
김 씨 부부(75세, 72세)는 메디케이드 자산 보호를 위해 집을 Irrevocable Trust로 이전했습니다.
현재 상황은 다음과 같습니다.
- 집 명의 : K Family Irrevocable Trust
- Trustee : 아들
- Beneficiary : 김 씨 부부
- 실제 거주자 : 김 씨 부부
- Enhanced STAR 자격 요건 충족
집 명의가 Trust로 변경되자 김 씨 부부는 Enhanced STAR 혜택이 없어지는 것은 아닌지 걱정했습니다.
하지만 뉴욕주의 STAR 규정에 따르면, Trust의 Beneficiary로 계속 해당 주택에 거주하고 있고 연령 및 소득 기준을 충족한다면 Enhanced STAR 혜택을 받을 수 있습니다.
즉,
“집을 Trust로 옮겼으니 STAR 혜택은 끝났다.”
라는 말은 반드시 맞는 것은 아닙니다.
Trustee가 자녀인 경우는 어떨까요?
한인 가정에서는 다음과 같은 형태가 가장 흔합니다.
- 부모님 : Beneficiary(수익자)
- 자녀 : Trustee(관리인)
- 집 명의 : Irrevocable Trust
이 경우에도 부모님이 계속 해당 주택에 거주하고 있고 자격 요건을 충족한다면 STAR 혜택을 받을 수 있습니다.
중요한 것은 Trustee가 누구인지가 아니라,
“누가 실제로 거주하고 있는가?”
입니다.
STAR 신청 시 Owner는 누구인가요?
Trust를 설립한 후 가장 많이 헷갈리는 부분입니다.
집의 등기상 명의는 Trust일 수 있지만, 뉴욕주는 일정한 요건을 충족하는 Trust Beneficiary를 STAR 프로그램상 주택 소유자로 인정하고 있습니다.
따라서 Trust 구조에 따라 STAR 신청 시 필요한 정보를 정확하게 입력하는 것이 중요합니다.
사례 2. STAR 혜택을 받을 수 없는 경우
박 씨는 메디케이드 플래닝을 하지 않고 집을 자녀에게 증여했습니다.
현재 상황은 다음과 같습니다.
- 집 명의 : 자녀
- 박 씨 : Beneficiary 아님
- 실제 거주 : 다른 곳에서 거주
- Primary Residence 아님
이 경우에는 STAR 프로그램의 기본 요건을 충족하지 못할 수 있습니다.
즉,
- 실제 거주 여부
- Trust 구조
- Beneficiary 여부
- Primary Residence 여부
등이 STAR 자격 판단에 중요한 요소가 됩니다.
이런 경우 꼭 확인해 보세요!
다음과 같은 경우라면 STAR 자격을 다시 확인해 보시는 것이 좋습니다.
- 집을 Irrevocable Trust로 이전한 경우
- Medicaid Planning을 진행한 경우
- Enhanced STAR를 받고 있는 경우
- Trustee가 자녀인 경우
- 공동 명의에서 Trust 명의로 변경한 경우
- 새로 STAR를 신청하려는 경우
이것만 기억하세요!
- 집을 Trust로 이전했다고 해서 STAR 혜택이 자동으로 없어지는 것은 아닙니다.
- Trust의 Beneficiary로 계속 해당 주택에 거주하고 있다면 STAR 혜택을 받을 수 있습니다.
- Trustee가 자녀여도 문제가 되지 않을 수 있습니다.
- Enhanced STAR 역시 자격 요건을 충족하면 계속 받을 수 있습니다.
- 신청 시 Trust 및 Beneficiary 정보를 정확하게 입력하는 것이 중요합니다.
메디케이드 자산 보호를 위해 Trust를 설립했다고 해서 STAR 혜택을 무조건 포기하실 필요는 없습니다. 자신의 Trust 구조와 자격 요건을 정확히 확인한 후 신청하시는 것이 가장 중요합니다.
뉴욕주 STAR 프로그램 공식 웹사이트
- STAR 프로그램 안내
https://www.tax.ny.gov/pit/property/star/ - STAR 자격 요건 및 Trust 관련 규정
https://www.tax.ny.gov/pit/property/star/eligibility.htm
저는 오히려 2편은 사례가 들어가면서 훨씬 읽기 쉬워졌다고 생각합니다. 특히 한인 시니어분들이 자신의 상황과 비교하기가 쉬워서 상담 문의를 받으실 때도 도움이 될 것입니다.
이것만 기억하세요!
- 집을 Trust로 이전했다고 해서 STAR 혜택이 자동으로 없어지는 것은 아닙니다.
- Trust의 Beneficiary로 계속 해당 주택에 거주하고 있다면 STAR 혜택을 받을 수 있습니다.
- Trustee가 자녀여도 문제가 되지 않을 수 있습니다.
- Enhanced STAR 역시 자격 요건을 충족하면 계속 받을 수 있습니다.
- 신청 시 Trust 및 Beneficiary 정보를 정확하게 입력하는 것이 중요합니다.
뉴욕주의 STAR 프로그램은 시니어들이 학교 재산세 부담을 줄일 수 있도록 만들어진 제도입니다. Trust를 설정했다고 해서 무조건 혜택을 포기하실 필요는 없습니다. 오히려 본인의 Trust 구조와 자격 요건을 정확히 확인한 후 신청하는 것이 중요합니다.
뉴욕주 STAR 프로그램 공식 웹사이트
- https://www.tax.ny.gov/pit/property/star/
- Trust 관련 STAR 자격 안내
https://www.tax.ny.gov/pit/property/star/eligibility.htm
“An investment in knowledge pays the best interest.”
“지식에 대한 투자는 최고의 이자를 가져다준다.”
― Benjamin Franklin (벤저민 프랭클린)
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