“메디케어 보험료는 모든 사람이 똑같이 내는 것 아닌가요?”
“은퇴했는데 갑자기 Medicare Part B 보험료가 많이 올라갔어요.”
“2년 전에 소득이 높았다는 이유로 지금 메디케어 보험료를 더 내야 하나요?”
Medicare를 받고 있는 분들 가운데 예상보다 높은 Part B 보험료 안내서를 받고 놀라는 경우가 있습니다.
그 주요 원인 중 하나가 바로 IRMAA(Income-Related Monthly Adjustment Amount)입니다. IRMAA는 일정 기준 소득을 초과하는 Medicare 가입자가 Part B와 Part D에 추가로 부담하는 소득 연동 추가 보험료입니다.
은퇴 직전 소득이 높았거나, 은퇴 후에도 근로소득 및 자산 매각(주택 매매, IRA 인출 등)으로 특정 연도 소득이 크게 증가했다면 미리 파악해 두어야 합니다.
1. IRMAA란 무엇인가요?
IRMAA는 소득 수준에 따라 기본 Medicare 보험료에 할증되어 추가되는 금액입니다.
Medicare Part B에는 기본 표준 보험료가 정해져 있지만, 소득이 일정 기준을 넘으면 단계별 IRMAA가 추가됩니다. 처방약 보험인 Part D 역시 본인이 가입한 플랜 보험료 외에 별도의 Part D IRMAA를 추가 납부하게 됩니다.
IRMAA는 별도의 독립된 Medicare 플랜이 아니라, 소득 수준으로 인해 기존 보험료에 얹어 내는 추가 비용입니다.
2. 2026년 Medicare Part B/D 기본 보험료와 소득 구간별 산정표
2026년 Medicare Part B의 표준 월 기본 보험료는 $202.90입니다.
하지만 2024년 세금보고 소득이 기준 금액(개인 $109,000, 부부 공동 $218,000)을 초과하면 IRMAA가 부과되어 월 보험료가 단계적으로 상승합니다.
2026년 Medicare Part B 기본 보험료와 소득 구간별 산정표
| 2024년 MAGI 개인 | 2024년 MAGI 부부 공동보고 | 2026년 월 Part B 총 보험료 |
|---|---|---|
| $109,000 이하 | $218,000 이하 | $202.90 (기본) |
| $109,000 초과 ~ $137,000 | $218,000 초과 ~ $274,000 | $284.10 |
| $137,000 초과 ~ $171,000 | $274,000 초과 ~ $342,000 | $405.80 |
| $171,000 초과 ~ $205,000 | $342,000 초과 ~ $410,000 | $527.50 |
| $205,000 초과 ~ $500,000 미만 | $410,000 초과 ~ $750,000 미만 | $649.20 |
| $500,000 이상 | $750,000 이상 | $689.90 |
※ 개인/부부 별도 세금보고(Married Filing Separately)는 별도의 IRMAA 기준이 적용됩니다.
Medicare Part B 가입 시기와 가입을 늦췄을 때 발생할 수 있는 불이익이 궁금하다면 **「메디케어 Part B는 꼭 필요한가요? 가입을 미루면 어떻게 될까요?」**도 함께 확인해 보세요.
2026년 Medicare Part D IRMAA
| 2024년 MAGI 개인 | 2024년 MAGI 부부 공동보고 | 2026년 월 Part D IRMAA |
|---|---|---|
| $109,000 이하 | $218,000 이하 | 추가금 없음 |
| $109,000 초과 ~ $137,000 | $218,000 초과 ~ $274,000 | $14.50 |
| $137,000 초과 ~ $171,000 | $274,000 초과 ~ $342,000 | $37.50 |
| $171,000 초과 ~ $205,000 | $342,000 초과 ~ $410,000 | $60.40 |
| $205,000 초과 ~ $500,000 미만 | $410,000 초과 ~ $750,000 미만 | $83.30 |
| $500,000 이상 | $750,000 이상 | $91.00 |
※ Part D IRMAA는 Part D 플랜 보험료 자체가 아니라 본인이 가입한 Part D 플랜 보험료에 추가되는 금액입니다. 따라서 실제 월 부담액은 개인이 가입한 Part D 플랜에 따라 달라질 수 있습니다.
3. Part D (처방약 보험)에도 IRMAA가 붙나요?
네, 그렇습니다.
소득이 IRMAA 기준을 넘어서면 Part D에도 추가금이 부과됩니다. 2026년 기준 소득 구간에 따라 월 $14.50에서 최대 $91.00까지 Part D IRMAA가 추가됩니다.
이 금액은 개인 민간 보험사에 내는 가입 플랜 보험료와 별개로, 사회보장국(SSA)을 통해 납부하거나 소셜연금에서 자동 공제됩니다.
4. 왜 2년 전 소득을 기준으로 하나요?
IRMAA 안내서를 받고 가장 많이 혼란스러워하는 대목입니다.
2026년 Medicare 보험료를 정할 때 사회보장국(SSA)은 2024년 세금보고(IRS) 자료를 바탕으로 심사합니다. SSA가 2026년 보험료 산정 작업을 시작하는 시점에 국세청에서 확보할 수 있는 가장 최근의 확정 과세 자료가 2년 전(2024년) 세금보고이기 때문입니다.
이로 인해 2024년에는 직장에서 높은 소득을 올렸으나 2026년 현재는 은퇴하여 소득이 거의 없는 상태임에도, 2년 전 소득 때문에 2026년에 높은 IRMAA 보험료가 부과되는 현상이 발생하게 됩니다.
5. IRMAA에서 말하는 소득(MAGI)이란?
IRMAA 판단 기준이 되는 소득은 MAGI(Modified Adjusted Gross Income)입니다.
Medicare IRMAA 산정 시 적용되는 MAGI는 세금보고상의 조정후 총소득(AGI)에 비과세 이자 소득(Tax-Exempt Interest)을 더한 금액을 의미합니다.
따라서 근로소득(W-2)뿐 아니라 투자소득, IRA의 과세 대상 인출금, 비과세 이자소득, 과세 대상이 되는 자산 매각 차익 등도 MAGI에 영향을 줄 수 있으므로 전체 세금보고 소득을 함께 살펴봐야 합니다.
6. 현재 소득이 줄었다면 IRMAA 재심사를 신청할 수 있습니다
2년 전 소득을 기준으로 현재 소득 상황보다 높은 보험료가 책정되었더라도 반드시 그대로 내야 하는 것은 아닙니다.
은퇴, 퇴직, 근무시간 감축 등 SSA가 규정한 인정 사유(Life-Changing Event)로 인해 현재 소득이 현저히 줄었다면, SSA에 IRMAA 재결정을 요청하여 보험료를 하향 조정받을 수 있습니다.
이때 작성하여 제출하는 양식이 Form SSA-44 (Medicare Income-Related Monthly Adjustment Amount – Life-Changing Event)입니다.
7. 어떤 경우에 Form SSA-44 신청이 가능한가요?
SSA에서 인정하는 공식 Life-Changing Event 주요 항목은 다음과 같습니다.
- 배우자의 사망
- 결혼
- 이혼 또는 혼인 무효
- 퇴직 및 완전한 근로 중단 (Work Stoppage)
- 근무시간 축소 (Work Reduction)
- 본인 통제 범위를 벗어난 사유로 인한 소득 발생 자산의 상실
- 고용주 연금 소득의 상실 또는 감소
- 고용주의 폐업·파산·조직개편 등에 따른 합의금(Settlement) 수령
위와 같은 사건으로 소득이 감소했다면 관련 증빙자료와 예상 MAGI 등을 제출하여, SSA에 더 최근의 낮아진 소득을 기준으로 IRMAA를 다시 결정해 달라고 요청할 수 있습니다.
8. 투자 손실이나 주식 하락도 SSA-44 사유가 되나요?
소득이 줄었다고 해서 모든 경우에 SSA-44가 인정되는 것은 아닙니다.
단순히 “올해 주식 시장이 안 좋아서 투자 수익이 줄었다”거나 “단기 사업 소득이 감소했다”는 사유는 SSA가 규정한 Life-Changing Event에 해당하지 않습니다.
따라서 SSA가 인정하는 Life-Changing Event에 해당하는지와 필요한 증빙서류를 확인한 후 신청하는 것이 중요합니다.
9. 70세 이후 소셜연금을 받으며 일할 때 고려할 점
70세 이후에는 근로소득이 아무리 많아도 수령 중인 소셜연금이 삭감되지 않습니다. (관련 내용: 70세 이후에도 일하면 소셜연금이 올라갈까?)
그러나 근로소득 추가로 인해 MAGI가 증가하여 IRMAA 기준을 넘어서면, 향후 Medicare Part B 및 Part D 보험료가 인상되는 연쇄 영향이 발생할 수 있습니다.
따라서 연금 수령과 함께 일을 계획할 때는 소셜연금 수령액 자체뿐만 아니라, 종합 소득세와 2년 후 메디케어 보험료 인상 폭까지 종합적으로 비교해 보는 지혜가 필요합니다.
한눈에 요약하기
- 2026년 Part B 표준 보험료: 월 $202.90입니다.
- 2026년 IRMAA 기준: 2024년 MAGI 기준 개인 $109,000 초과, 부부 공동 $218,000 초과부터 부과됩니다.
- 2년 전 소득 적용: 2026년 IRMAA는 2024년 세금보고 소득을 바탕으로 결정됩니다.
- Part D 추가 부과: Part B뿐만 아니라 Part D 처방약 보험에도 소득에 따른 IRMAA가 추가됩니다.
- SSA-44 재심사 청구: 은퇴, 퇴직 등 인정되는 Life-Changing Event로 소득이 대폭 줄었다면 Form SSA-44를 통해 보험료 조정을 요청할 수 있습니다.
- 통합적 소득 관리: 은퇴 후 근로소득이나 자산 매각 소득 발생 시 2년 뒤 메디케어 보험료에 미치는 영향을 미리 점검하는 것이 좋습니다.
※ 본 내용은 2026년 공식 SSA/CMS 발표 기준 일반 정보 제공을 목적으로 하며, 개인의 세금보고 유형 및 종합 소득 상황에 따라 실제 적용 결과는 달라질 수 있습니다.
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“An ounce of prevention is worth a pound of cure.”
“한 번의 작은 예방이 나중의 큰 문제를 해결하는 것보다 낫습니다.”
— Benjamin Franklin (벤저민 프랭클린)
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